Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Право на налоговый вычет имеют только те граждане России, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например, при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение.

В таком случае возвращается часть подоходного налога, который был удержан ранее. Если вы подаете заявление работодателю о применении вычета, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета.

В зависимости от типа, максимальная сумма, c которой можно получить 13%-й возврат, колеблется от 50 000 до 3 млн руб.

Какие бывают вычеты:

стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);

социальные (на образование, медицинские услуги, благотворительность и другие);

имущественные (при приобретении или продаже недвижимости);

инвестиционные (если вы вносили деньги на свой индивидуальный инвестиционный счет и получили доход по операциям, а также получали доход от ценных бумаг);

профессиональные (имеют право некоторые ИП, адвокаты, нотариусы, авторы, получающие выплаты за соответствующую творческую деятельность).

На налоговый вычет не могут рассчитывать:

безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;

индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Что такое стандартный налоговый вычет?

Вычет на налогоплательщика, который предоставляется определенным физическим лицам. Например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Вычет на детей. На первого и второго ребенка можно получить вычет в 1400 руб. (то есть с этой суммы не будет взиматься налог 13%, и зарплата станет на 182 руб. в месяц больше); на третьего и каждого последующего – 3000 руб.; на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб. – опекунам и попечителям).

Для родителей есть дополнительное правило: вычет предоставляют только на те месяцы, пока суммарный доход за календарный год не превышает 350 тыс. руб.

Справка

Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. Однако если родители находятся в разводе или один из них не платит алименты – это не станет основанием для получения удвоенного налогового вычета.

Как получить

Необходимо написать заявление на имя работодателя. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако если в течение года этого сделано не было, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога по окончании года.